Citas SAT

¿Quiénes están obligados a presentar declaración anual por sueldos y salarios?

No todos los trabajadores deben presentar declaración anual. Solo están obligados si ganan más de $400,000 al año, trabajaron para múltiples empleadores o dejaron de laborar antes del 31 de diciembre.

Los 7 casos en que SÍ estás obligado a declarar

Si trabajas bajo el régimen de sueldos y salarios, estás obligado a presentar tu declaración anual únicamente si te encuentras en alguna de estas situaciones específicas:

1. Ganaste más de $400,000 pesos anuales

Si la totalidad de tus ingresos por sueldos y salarios durante 2024 excedió los $400,000 pesos, debes presentar tu declaración sin excepción. Esto incluye aguinaldo, bonos, comisiones y cualquier otro pago que hayas recibido de tu empleador.

2. Trabajaste para dos o más empleadores simultáneamente

Si durante 2024 trabajaste para dos o más patrones de manera simultánea, estás obligado a declarar. Esto aplica incluso si cada trabajo por separado estaba por debajo del límite de $400,000.

3. Dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre

Si trabajaste para un solo empleador pero dejaste de laborar antes del 31 de diciembre de 2024, tienes la obligación de presentar tu declaración anual.

4. Recibiste salarios del extranjero o de personas no obligadas a retener

Si tus salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener impuestos, como organismos internacionales o embajadas, debes declarar obligatoriamente.

5. Obtuviste ingresos adicionales diferentes a tu salario

Si además de tu sueldo obtuviste ingresos distintos de salarios, como honorarios profesionales, rentas, intereses bancarios superiores a $20,000 pesos, o ingresos por actividades empresariales, estás obligado a declarar.

6. Recibiste indemnización laboral

Si además de tu salario obtuviste ingresos por indemnización durante 2024, debes presentar tu declaración anual sin excepción.

7. Tus ingresos por jubilación o pensión exceden ciertos límites

Si los ingresos por jubilación o pensiones exceden el monto previsto en el artículo 93 fracción IV y V de la Ley del Impuesto sobre la Renta, también tienes la obligación de declarar.

¿Cuándo NO estás obligado a declarar?

Si eres asalariado con un solo patrón y ganaste menos de $400,000 pesos anuales, no tienes obligación de presentar declaración anual. La autoridad fiscal reconoce que si eres una persona en el régimen de sueldos y salarios, podrías no estar obligado a presentar la declaración.

Sin embargo, aunque no estés obligado, puedes hacerla voluntariamente para:

  • Recuperar impuestos retenidos de más
  • Aplicar deducciones personales que no utilizaste
  • Obtener un saldo a favor del SAT
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Fechas importantes para 2025

La declaración anual 2024 debió presentarse del 1 al 30 de abril de 2025. Es crucial no dejar pasar esta fecha si estás obligado, ya que presentarla después del plazo puede generar recargos y multas.

¿Qué pasa si no presento mi declaración siendo obligado?

No cumplir con la obligación de presentar tu declaración o hacerlo con errores puede ocasionarte sanciones o multas por parte del SAT. Además, si resulta que debes pagar impuestos y presentas la declaración fuera de tiempo, la cantidad aumentará por recargos y actualizaciones.

Beneficios de presentar declaración voluntaria

Incluso si no estás obligado, presentar tu declaración anual puede ser muy conveniente porque:

  • Recuperas dinero retenido de más: El 80% de los mexicanos tiene saldo a favor y no lo sabe. Muchos trabajadores pueden recuperar parte de los impuestos que les retuvieron durante el año.
  • Aplicas deducciones personales: Puedes deducir gastos médicos, dentales, educativos, funerarios, donativos, intereses hipotecarios y aportaciones voluntarias al retiro, lo que puede resultar en una devolución significativa.
  • Obtienes un historial fiscal completo: Mantener un registro fiscal actualizado te ayuda a comprobar ingresos para créditos bancarios, hipotecas y otros trámites financieros.

¿Cómo determinar si estás obligado? Lista de verificación

Revisa esta lista para saber con certeza si debes presentar declaración:

✓ Revisa tu total de ingresos anuales: Suma todos los pagos recibidos en 2024, incluyendo aguinaldo, bonos y comisiones.

✓ Cuenta tus empleadores: ¿Trabajaste para más de una empresa durante el año?

✓ Verifica tu situación laboral: ¿Dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre?

✓ Identifica otros ingresos: ¿Recibiste honorarios, rentas, intereses o indemnizaciones?

✓ Confirma el origen de tus salarios: ¿Provienen del extranjero o de organismos internacionales?

Opciones de pago si resulta impuesto a cargo

Si como resultado de tu declaración tienes impuesto a pagar, puedes hacerlo hasta en seis parcialidades, siempre y cuando presentes la declaración en tiempo y forma dentro del plazo de abril y pagues la primera parcialidad dentro de este periodo.