¿Qué necesito para hacer mi declaración anual?

Para hacer tu declaración anual 2024 necesitas: RFC, contraseña SAT o e.firma, comprobantes de ingresos del año, facturas para deducciones y cuenta bancaria CLABE. El plazo es del 1 al 30 de abril.

¿Estás obligado a presentar declaración anual?

No todas las personas físicas deben presentar declaración anual. Las personas que deben presentar su declaración a más tardar el 30 de abril son aquellas que obtuvieron ingresos por los siguientes conceptos:

Sueldos y salarios:

• Trabajaste para un solo empleador y dejaste de laborar antes del 31 de diciembre
• Obtuviste ingresos distintos de salarios (honorarios, rentas, etc.)
• Trabajaste para dos o más empleadores de manera simultánea
• Tus salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener
• Recibiste indemnización además de tu salario
• Tus ingresos por jubilación o pensiones exceden el monto permitido
• Tus ingresos anuales por salarios exceden 400 mil pesos

Otros ingresos que obligan:

• Servicios profesionales (honorarios)
• Actividades empresariales (incluye plataformas tecnológicas)
• Arrendamiento de bienes inmuebles
• Intereses o dividendos
• Venta de bienes (enajenación)

Importante: Las personas que tributan en el RESICO quedan relevadas de presentar la Declaración Anual de conformidad con la regla 3.13.7 de la RMF, excepto en casos específicos.

Documentos y requisitos básicos para presentar la declaración anual

A continuación, te compartimos todo lo que necesitas para realizar tu declaración anual:

• RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
• Contraseña SAT o e.firma (firma electrónica)
• Cuenta bancaria CLABE (18 dígitos) si esperas saldo a favor
• Nombre del beneficiario para recibir devoluciones
• Comprobantes de ingresos del ejercicio 2024
• Facturas (CFDI) de gastos deducibles
• Comprobantes de pagos realizados con medios electrónicos
• Constancias de intereses de instituciones financieras
• Recibos de nómina y retenciones de impuestos

¿No tienes contraseña o e.firma?

Si te faltan requisitos, el SAT ofrece estas soluciones:

Para generar contraseña:

• SAT ID: satid.sat.gob.mx
• SAT Móvil: disponible en App Store y Google Play
• Portal del SAT con e.firma

Para renovar e.firma:

• Portal del SAT: si está próxima a vencer
• SAT ID: si tiene menos de un año que venció

Herramientas de apoyo del SAT

El SAT pone a tu disposición visores para verificar información:

• Visor de nómina: verifica que tus comprobantes de trabajo sean correctos
• Visor de deducciones personales: revisa facturas clasificadas como deducibles
• Visor de comprobantes: para empleadores que consultan pagos a trabajadores

Deducciones personales: ¿Qué puedes deducir?

Para reducir tus impuestos, puedes incluir estos gastos (siempre que tengas factura y hayas pagado con medios electrónicos):

Gastos médicos

• Honorarios médicos, dentales y de nutrición/psicología
• Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales
• Lentes graduados hasta $2,500 pesos
• Análisis clínicos y estudios
• Prótesis y aparatos de rehabilitación
• Primas de seguros de gastos médicos

Educación

• Colegiaturas desde preescolar hasta bachillerato:
  • Preescolar: $14,200 pesos anuales
  • Primaria: $12,900 pesos anuales
  • Secundaria: $19,900 pesos anuales
  • Bachillerato: $24,500 pesos anuales
• Transporte escolar (si es obligatorio)

Otros gastos deducibles

• Gastos funerarios hasta una UMA anual ($39,606 pesos)
• Donativos a instituciones autorizadas (hasta 7% de ingresos)
• Intereses de créditos hipotecarios para casa habitación
• Aportaciones voluntarias al sistema de pensiones

Resultados posibles de tu declaración

Existen 2 escenarios posibles a la hora de finalizar tu declaración anual:

Saldo a favor (te devuelven dinero)

• Compensación: usar el saldo para futuros pagos
• Devolución: recibir el dinero en tu cuenta bancaria
• Sin selección: mantener el saldo para después

Saldo a pagar (debes dinero)

• Pago inmediato con transferencia bancaria
• Hasta 6 parcialidades mensuales (si presentas en tiempo)

Consejos a la hora de realizar tu declaración anual

No cometas estos errores frecuentes:

• Pagar gastos deducibles en efectivo
• No conservar facturas digitales (CFDI)
• Exceder los límites de deducciones
• Presentar fuera de tiempo sin justificación
• No verificar datos precargados antes de enviar