¿Cómo se hace la Declaración de Impuestos?

La declaración de impuestos en México se presenta del 1 al 30 de abril únicamente por internet en el portal del SAT. Es obligatoria si ganaste más de $400,000 al año, trabajaste para dos empleadores o tienes deducciones.

¿Qué es la Declaración Anual de Impuestos?

La declaración anual es un reporte detallado que presentas al Servicio de Administración Tributaria (SAT) donde informas todos tus ingresos, gastos deducibles y retenciones del año anterior. Con este documento, el SAT calcula si debes pagar impuestos adicionales o si tienes derecho a una devolución

Piénsalo como un ajuste de cuentas anual: durante el año pagaste impuestos mediante retenciones o pagos provisionales, y en abril haces el cálculo final para determinar si pagaste de más o de menos.

¿Quién debe presentar la Declaración?

Estás obligado a declarar si cumples alguna de estas condiciones:

• Tus ingresos anuales excedieron $400,000 pesos
• Trabajaste para dos o más empleadores simultáneamente
• Trabajaste para un solo empleador pero dejaste de laborar antes del 31 de diciembre
• Obtuviste ingresos distintos a tu salario (como honorarios)
• Recibiste salarios del extranjero

Por otros ingresos:

• Servicios profesionales (honorarios)
• Actividades empresariales
• Arrendamiento de propiedades
• Intereses o dividendos
• Venta de bienes (enajenación)

Excepción Importante

Las personas que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) están relevadas de presentar declaración anual, salvo casos específicos.

Documentos necesarios para la Declaración Anual

Para presentar tu declaración necesitas:

• Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
• Contraseña del portal SAT
• e.firma (firma electrónica) activa

Información bancaria:

• CLABE interbancaria (18 dígitos) para devoluciones
• Nombre del beneficiario

Comprobantes del Año Fiscal

Debes tener a la mano todos los documentos que respalden tus ingresos y gastos del año anterior:

Para ingresos:

• Recibos de nómina o comprobantes de pagos
• Constancias de retenciones de impuestos
• Constancias por intereses percibidos
• Facturas por servicios profesionales
• Contratos de arrendamiento

Para deducciones:

• Facturas de gastos médicos y dentales
• Comprobantes de colegiaturas
• Recibos de donativos
• Estados de cuenta de créditos hipotecarios
• Facturas de gastos funerarios

¿Cómo hacer tu Declaración paso a paso?

El SAT ofrece un simulador gratuito hasta el 31 de marzo donde puedes verificar tu información precargada sin compromiso. Una vez que estés listo, sigue estos pasos:

• Ingresa a www.sat.gob.mx e inicia sesión con tu RFC, contraseña o e.firma
• Confirma el ejercicio 2024, tipo de declaración anual y responde sobre ingresos en el extranjero
• El sistema muestra automáticamente tus ingresos, retenciones y deducciones. Verifica que toda la información sea correcta
• Si tienes gastos deducibles no registrados, agrégalos manualmente con los datos de RFC, fecha, monto y tipo de deducción
• En la sección “Determinación del Impuesto”, el sistema calculará si tienes saldo a favor o pendiente de pago
• Selecciona “devolución” e ingresa tu CLABE, o “compensación” para futuros pagos
• Puedes pagarlo hasta en 6 parcialidades mensuales si presentas en abril
• Revisa toda la información, firma con tu e.firma y envía. Recibirás un acuse de recibo con número de operación

Deducciones personales permitidas

A continuación, te contamos cuáles son las deducciones personales permitidas:

• Puedes deducir honorarios médicos, dentales, de nutrición, psicología, gastos hospitalarios y lentes graduados hasta $2,500
• Las colegiaturas son deducibles desde preescolar hasta bachillerato: preescolar (hasta $14,200), primaria ($12,000), secundaria ($19,900), bachillerato ($24,500)
• Intereses por créditos hipotecarios
• Donativos a instituciones autorizadas
• Gastos funerarios
• Primas de seguros de gastos médicos
• Aportaciones voluntarias al SAR

Requisitos para Deducir

Para que una deducción sea válida, debe cumplir dos condiciones: tener factura y haberse pagado con medios electrónicos (tarjeta, transferencia o cheque). Además, no puedes deducir más del 15% de tus ingresos anuales.

Resultados posibles

Una vez que realices tu declaración podrás obtener dos posibles resultados:

Saldo a favor (devolución)

Si resulta saldo a favor, el SAT realizará la devolución automáticamente a tu cuenta CLABE registrada. Para devoluciones mayores a $10,000 pesos necesitas usar tu e.firma.

Saldo a pagar

Si debes pagar impuestos, tienes la opción de hacerlo hasta en 6 parcialidades mensuales, siempre que presentes tu declaración en abril y pagues la primera parcialidad en ese mismo mes.