¿Cómo saber si tengo que declarar ante el SAT?
Debes declarar ante el SAT si ganas más de $400,000 al año, trabajaste para dos empleos, dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre o tienes otros ingresos además del salario. 7 de cada 10 asalariados NO necesitan declarar, pero hay casos específicos donde sí es obligatorio.
¿Cuándo SÍ estás obligado a declarar?
Si eres asalariado, debes declarar cuando:
- Ganas más de $400,000 pesos anuales – Sin excepción, aunque tengas un solo patrón
- Trabajas para dos o más empleadores durante el año – Sin importar el monto total de ingresos
- Dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre – Aunque sea un solo patrón
- Tienes ingresos de empresas extranjeras que no retienen impuestos en México
- Recibiste indemnización laboral o liquidación – Además de tu salario normal
- Obtuviste pensión o jubilación que excede los montos del artículo 93 de la Ley del ISR
Si tienes ingresos por otras actividades:
- Servicios profesionales (honorarios por cuenta propia)
- Actividades empresariales (negocio propio, plataformas digitales)
- Arrendamiento de propiedades
- Venta de bienes inmuebles o muebles
- Intereses bancarios superiores a $100,000 pesos
- Dividendos de acciones o inversiones
¿Cuándo NO necesitas declarar?
Estás exento de declarar si:
- Trabajas para un solo patrón durante todo el año
- Tus ingresos no superan $400,000 pesos anuales
- No tienes otros ingresos además de tu salario
- Tu patrón te emitió todos los CFDI de nómina correctamente
- No solicitaste por escrito que tu patrón deje de hacer tu declaración
Casos especiales que debes conocer
Si tributas en RESICO, generalmente NO presentas declaración anual, excepto en casos específicos establecidos en la regla 3.13.20 de la Resolución Miscelánea Fiscal. Además de esta excepción, existen otros casos en los que es necesario declarar:
Préstamos y donativos
Todas las personas deben informar sobre préstamos, donativos y premios que en conjunto excedan $600,000 pesos durante 2024.
Herencias y casa habitación
Debes informar sobre herencias, legados y venta de casa habitación si la totalidad de ingresos supera $500,000 pesos.
Fechas importantes 2025
Conoce los tiempos en el 2025 en los que es necesario presentar tu declaración anual:
- Del 1 al 30 de abril: Periodo para presentar declaración anual de personas físicas
- Fecha límite extendida: Si el 30 de abril cae en domingo, se extiende al siguiente día hábil (2 de mayo)
Multas por incumplimiento:
- No presentar: $1,810 a $22,400 pesos
- Presentar fuera de tiempo: $1,810 a $44,790 pesos
¿Cómo saber con certeza?
A continuación, te compartimos una checklist para que sepas si es necesario que declares:
- Suma todos tus ingresos de 2024 (salarios, honorarios, rentas, etc.)
- Cuenta cuántos empleadores tuviste durante el año
- Revisa si dejaste algún trabajo antes del 31 de diciembre
- Identifica si tienes ingresos adicionales al salario
Si respondiste “sí” a cualquiera de estos puntos o tus ingresos superan $400,000 pesos, debes declarar.
Beneficios de declarar voluntariamente
Aunque no estés obligado, puedes hacerlo para recuperar retenciones en exceso o aplicar deducciones personales que te generen saldo a favor.
La declaración precargada del SAT facilita el proceso: solo necesitas revisar, corregir si es necesario y enviar. El sistema calcula automáticamente si tienes saldo a favor o impuesto por pagar.
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